ÇELEBİ FR 2025

31 ARALIK 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 136 Çelebi Hava Servisi 2025 Faaliyet Raporu Ertelenmiş Vergiler Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin yasal ve TFRS uyarınca hazırlanmış mali tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Vergi Kanunları ve TFRS’ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Türkiye, Macaristan, Almanya, Endonezya, Tanzanya ve Hindistan için sırasıyla %25, %9, %31,93, %22, %30 ve %25,17’dir. 31 Aralık 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam geçici farklar (yükümlülükleri) 31 Aralık 2025 31 Aralık 2024 31 Aralık 2025 31 Aralık 2024 Ertelenmiş vergi varlıkları İkramiye tahakkukları (249.317.932) (164.429.112) 62.329.483 41.107.278 Tahakkuk eden satış komisyonları (210.450.296) (227.620.380) 52.612.574 56.905.095 Kıdem tazminatı karşılığı (707.253.557) (247.550.034) 176.813.389 61.895.395 TFRS 16 düzeltmeleri (858.729.608) (781.673.475) 214.682.402 178.768.846 Kullanılmamış izin günleri karşılığı (196.720.712) (75.682.516) 49.180.178 18.920.629 Dava ve tazminat karşılıkları (95.364.972) (32.823.768) 23.841.243 8.205.942 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler (674.997.556) (766.494.700) 232.848.830 153.298.940 Teşvikler üzerinden hesaplanan vergi varlığı (776.395.023) (528.367.172) 194.098.756 132.091.793 Kullanılmamış geçmiş yıl zararları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı -- (254.015.459) -- 81.567.110 Diğer (6.689.771) (377.206.682) 1.672.442 85.186.264 Ertelenmiş vergi varlıkları 1.008.079.297 817.947.292 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler 2.939.223.734 1.748.730.512 (734.805.933) (322.597.855) Diğer 44.299.440 58.053.664 (11.074.860) (14.513.422) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (745.880.793) (337.111.277) Ertelenmiş vergi varlıkları, net 262.198.504 480.836.015 Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: 2025 2024 1 Ocak itibarıyla 480.836.015 208.087.766 Yabancı para çevrim farkı (8.446.406) 46.670.231 Durdurulan faaliyetlere sınıflanan vergi gideri (297.745.901) - Cari dönem ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 74.737.041 223.981.807 Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen 12.817.756 2.096.211 Dönem sonu itibarıyla 262.198.504 480.836.015